Programul 1c calculează incorect impozitul pe venitul personal. Cum să vizualizați intrările în registrele de acumulare în timpul acumularii

Uneori observați că 1C calculează incorect, face, distribuie ceva, completează incorect formulare etc. Rezolv si eu astfel de probleme, desi costa putin mai mult. Permiteți-mi să vă reamintesc că specializarea mea astăzi este 1C: Contabilitate. Dar asta nu înseamnă că nu te voi ajuta. Trebuie să te uiți înainte de a sari la concluzii.

Beneficii cheie

• Nu trebuie să corectați manual erorile rezultate de fiecare dată
• Uneori, acest lucru economisește timp
• Cererea dumneavoastră este întotdeauna binevenită

Posibilitati

În acest articol vreau să iau în considerare aspecte ale calculării și reținerii impozitului pe venitul personal în 1C 8.3, precum și întocmirea rapoartelor în formularele 2-NDFL și 6-NDFL.

Stabilirea inregistrarii la organul fiscal

Cea mai importantă setare, fără ea nu veți putea trimite rapoarte autorităților de reglementare. Să mergem la directorul „Organizații” (meniul „Principal” - „Organizații”). După ce ați selectat organizația dorită, faceți clic pe butonul „Mai mult...”. Din lista derulantă, selectați „Înregistrare la autoritățile fiscale”:

Trebuie să completați cu atenție toate detaliile.

Configurarea contabilității salariilor

Aceste setări se fac în secțiunea „Salariu și personal” – „Setări salariale”.

Să mergem la „Setări generale” și să indicăm că contabilitatea este menținută în programul nostru, și nu într-unul extern, altfel toate secțiunile legate de contabilitatea personalului și a salariilor nu vor fi disponibile:

În fila „Impozit pe venitul personal”, trebuie să indicați în ce ordine se aplică deducerile standard:

În fila „ ” trebuie să indicați cu ce rată se calculează primele de asigurare:

Orice angajări către persoane fizice se fac conform codului de venit. În acest scop, programul are o carte de referință „Tipuri de impozit pe venitul personal”. Pentru a vizualiza și, dacă este necesar, a ajusta cartea de referință, trebuie să reveniți la fereastra „Setări salariale”. Să extindem secțiunea „Clasificatori” și să facem clic pe linkul „NDFL”:

Se va deschide fereastra de setări a parametrilor de calcul al impozitului pe venitul personal. Cartea de referință se află în fila corespunzătoare:

Pentru a configura impozitul pe venitul personal pentru fiecare tip de acumulare și deducere, trebuie să extindeți secțiunea „Calcul salarial” din fereastra „Setări salariale”:

În cele mai multe cazuri, aceste setări sunt suficiente pentru a începe contabilizarea salariilor și a impozitului pe venitul personal. Voi observa doar că directoarele pot fi actualizate atunci când configurația programului este actualizată, în funcție de modificările legislației.

Contabilitatea impozitului pe venitul persoanelor fizice în 1C: angajamente și deducere

Impozitul pe venitul personal se calculează pentru fiecare sumă de venit efectiv primită separat pentru perioada (lună).

Suma impozitului pe venitul personal este calculată și acumulată folosind documente precum „ „, „ „, „ „ și așa mai departe.

Ca exemplu, să luăm documentul „Salarizare”:

Obțineți 267 de lecții video pe 1C gratuit:

În fila „Impozit pe venitul persoanelor fizice” vedem valoarea impozitului calculată. După înregistrarea documentului, se creează următoarele tranzacții cu impozitul pe venitul personal:

Documentul creează, de asemenea, înregistrări în registrul „Contabilitatea veniturilor pentru calculul impozitului pe venitul personal”, conform cărora se completează ulterior formularele de raportare:

De fapt, impozitul reținut de la angajat se reflectă în contabilitate la afișarea documentelor:

• Operațiune contabilă privind impozitul pe venitul personal.

Spre deosebire de angajamente, data reținerii impozitului la sursă este data documentului afișat.

Separat, ar trebui să luați în considerare documentul „Operațiunea contabilă a impozitului pe venitul persoanelor fizice”. Este prevăzut pentru calcularea impozitului pe venitul persoanelor fizice pe dividende, plăți de concediu și alte beneficii materiale.

Documentul este creat în meniul „Salarii și personal” din secțiunea „Impozit pe venitul persoanelor fizice”, link „Toate documentele privind impozitul pe venitul personal”. În fereastra cu o listă de documente, când faceți clic pe butonul „Creați”, apare o listă derulantă:

Aproape toate documentele care afectează într-un fel sau altul impozitul pe venitul persoanelor fizice creează înregistrări în registrul „Calculele contribuabililor cu bugetul pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice”.

De exemplu, să luăm în considerare formarea înregistrărilor de contabilitate fiscală folosind documentul „Stergere din contul curent”.

Să adăugăm documentul „” (meniul „Salarii și personal” - link „Extrae către bancă”) și pe baza acestuia vom crea o „Stergere din contul curent”:

După aceasta, să ne uităm la afișările și mișcările din registrele pe care le-a generat documentul:

Formarea raportării impozitului pe venitul personal

Mai sus, am descris principalele registre care sunt implicate în generarea rapoartelor de bază privind impozitul pe venitul personal și anume:

În fereastra cu o listă de documente, faceți clic pe butonul de creare și completați certificatul de angajat:

Documentul nu generează tranzacții și înregistrări în registre, ci este folosit doar pentru tipărire.

• (secțiunea 2):

Raportul se referă la raportarea reglementată. De asemenea, puteți trece la înregistrarea acestuia din secțiunea „Impozit pe venitul persoanelor fizice”, meniul „Salarii și personal”, sau prin meniul „Rapoarte”, secțiunea „Raportare 1C”, „Rapoarte reglementate”.

Un exemplu de completare a celei de-a doua secțiuni:

Verificarea impozitului pe venitul personal reținut și acumulat

Pentru a verifica corectitudinea calculului și a plății impozitului la buget, puteți utiliza „ ”. Se află în meniul „Rapoarte”, secțiunea – „Rapoarte standard”.

Pentru a contabiliza corect impozitul pe venitul personal în programul 1C ZUP 8.3 (3.0), să începem cu setările de bază.

Pasul 1. Politica contabila pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice

Setări – Organizații (sau detalii organizație) – Politici contabile:

Pasul 2. Deducerea impozitului pe venitul personal

Secțiunea Impozite și contribuții - Tipuri de deduceri din impozitul pe venitul personal:

Sumele deducerilor prevăzute sunt stocate în fiecare tip de deducere. Dacă observați că la calcularea impozitului pe venitul persoanelor fizice se utilizează o sumă greșită a deducerii, o puteți verifica deschizând tipul de deducere a dobânzii pentru impozitul pe venitul personal:

Pentru ca sumele deducerilor din baza de date 1C 8.3 ZUP să fie conforme cu legea, este necesar să se mențină configurația de lucru în versiunea curentă, adică să o actualizeze în mod regulat.

În același timp, procedura de aplicare a deducerilor fiscale standard și de stabilire a parametrilor contabili ai impozitului pe venitul personal poate fi studiată în următorul videoclip:

Pasul 3. Venituri supuse impozitului pe venitul personal

Puteți verifica ce venituri din programul 1C 8.3 ZUP sunt incluse în baza de impozitare și cu ce cod în două moduri:

• Deschideți fila Impozite, contribuții, contabilitate din documentul de angajamente (Setări – Acumulări):

• Deschideți lista de angajări (Setări – Acumulări) și utilizați butonul Stabilirea impozitului pe venitul personal, câștigul mediu etc.:

Pasul 4. Informații despre contribuabil

Următoarele date sunt introduse prin cardul angajatului folosind link-ul „Impozit pe venit”:

• Statutul de contribuabil;
• Deduceri standard, de proprietate și sociale;
• Notificare de plăți în avans pentru brevete;
• Certificat de venit de la angajatorul anterior:

Pasul 5. Înregistrarea la organul fiscal

O organizație, în calitate de agent fiscal, furnizează autorității fiscale raportarea impozitului pe venit personal la locul de înregistrare a organizației sau la locul de înregistrare a diviziilor separate.
În programul 1C 8.3 Managementul salariilor și al personalului, înregistrarea la organul fiscal poate fi configurată în funcție de tipurile corespunzătoare.

Important! Unitatea trebuie să aibă atributul „Aceasta este o unitate separată”:

Dacă o organizație trebuie să țină înregistrări pe teritoriu, atunci această funcționalitate trebuie mai întâi inclusă în politica contabilă a organizației:

Apoi creați un teritoriu (Setări – Teritorii) și indicați cu ce serviciu fiscal federal este înregistrat:

Calculul impozitului pe venitul personal în 1C ZUP 8.3 folosind un exemplu

Impozitul pe venitul personal este calculat în 1C 8.3 ZUP 3.0 în documente precum Statul de plată și contribuțiile, Vacanța, Concediul medical etc. Să ne uităm la calcularea impozitului pe venitul personal utilizând exemplul acumulării vacanțelor.

Pentru a face acest lucru, creați un document de vacanță:

Documentul conține calculul impozitului pe venitul persoanelor fizice. În exemplul nostru, impozitul pe venitul personal s-a ridicat la 2.768,00 RUB.

Cum este generată raportarea impozitului pe venitul personal în 1C 8.3 ZUP 3.0

La afișarea documentului de vacanță se face o înscriere în registrele de acumulare. Pe baza acestor registre se generează diverse rapoarte privind impozitul pe venitul personal, inclusiv un certificat 2-NDFL și un calcul 6-NDFL. Acestea sunt registrele:

1. Registrul „Contabilitatea veniturilor pentru calculul impozitului pe venitul persoanelor fizice”;
2. Registrul „Calculele contribuabililor cu bugetul impozitului pe venitul persoanelor fizice”;
3. Înregistrați „Deduceri standard și sociale furnizate (NDFL)”.

Cum să vizualizați intrările în registrele de acumulare în timpul acumularii

În panoul de navigare al formularului, puteți vedea înregistrările făcute de documentul „Vacanță”. În mod implicit, utilizatorul nu vede acest panou.

Hai să-l setăm. Pentru a face acest lucru, în timp ce vă aflați într-un document deschis, selectați Meniu principal – Vizualizare – Setarea panoului de navigare formular:

Se deschide fereastra Setări panou de navigare. În secțiunea Comenzi disponibile trebuie să selectați registrul prin care doriți să vizualizați mișcările, adică înregistrările efectuate de programul 1C 8.3 ZUP la postarea documentului. Apoi faceți clic pe butonul Adăugați.

De exemplu, trebuie să vă uitați la ce înregistrări au fost făcute în registrul Calculele contribuabililor cu bugetul pentru impozitul pe venitul personal. Pentru a face acest lucru:

• Selectați din stânga registrul Calcule contribuabili cu bugetul pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice;
• Faceți clic pe Adăugați. Linia din secțiunea Comenzi disponibile merge la secțiunea Comenzi selectate;

După astfel de acțiuni, puteți vedea că un panou de navigare a apărut sub forma documentului de vacanță, care începe întotdeauna cu cuvântul „Principal”, iar apoi sunt listate link-uri către registre care vor fi adăugate la comenzile selectate. În exemplu, ar arăta astfel:

Făcând clic pe această comandă puteți vedea înregistrările făcute în registru:

Puteți reveni la formularul de document făcând clic pe Principal.

În mod similar, se adaugă orice registre din lista de comenzi disponibile în setările de navigare în formular pentru orice document. Trebuie doar să rețineți că pentru această setare documentul trebuie să fie deschis.

Deci, să vedem ce înregistrări privind mișcarea impozitului pe venitul personal în 1C 8.3 ZUP 3.0 au fost formate cu statutul de document de vacanță „Aproape”.

Registrul de acumulare „Contabilitatea veniturilor pentru calcularea impozitului pe venitul personal”

Acest registru conține informații:

• despre valoarea veniturilor în contextul codurilor de venit - provine din calculul concediului primit în fila Acumulat:

• data încasării venitului - înscrisă în registru din valoarea documentului detalii Data plății în fila Concediu principal:

• și luna perioadei fiscale - din atributul Lună din antetul documentului:

Informațiile cuprinse în acest registru corespund impozitului pe venitul personal calculat. O înregistrare în acest registru se formează cu semnul „+” (sosire):

Suma impozitului pe venit personal este stocată în următoarele secțiuni:

• data încasării venitului - se înscrie în registru din detaliile datei încasării venitului, aflate în detaliile de calcul al impozitului pe venitul persoanelor fizice:

• cote de impozitare;
• înregistrare la Serviciul Fiscal Federal - în exemplul nostru, luăm Serviciul Fiscal Federal la care este înregistrată organizația în sine.

Registrul de acumulare „Deduceri standard și sociale furnizate (NDFL)”

Înregistrările din acest registru indică faptul că angajatul are dreptul la deduceri și i s-a furnizat acest document:

La ce trebuie să fiți atenți atunci când înregistrați documentul „Vacanță” pentru o contabilitate corectă a impozitului pe venitul personal este Detaliu „Data documentului”.(în exemplul nostru, 19.01.2016) După cum se poate vedea din ilustrații, această dată trece prin toate registrele enumerate ca atribut „Perioadă”.

Cum este reținut impozitul pe venitul personal la plată

În exemplul nostru, plata salariului se face prin distribuitor, așa că vom genera documentul Declarație de plată prin distribuitor:

• Selectați luna plății – ianuarie 2016;
• Data documentului trebuie să corespundă cu data plății, de exemplu este 22.01.2016;
• Indicăm că plătim concediu;
• Folosind linkul „Neselectat”, selectați pentru ce vacanță plătim;
• Terminați făcând clic pe Selectați:

La completarea documentului, în 1C ZUP 3.0 se stabilesc automat suma care trebuie plătită și valoarea impozitului pe venitul personal care urmează să fie transferat:

Dacă modificați ușor datele din document, de exemplu, modificați data documentului, imaginea va fi complet diferită - impozitul pe venitul personal pentru transfer nu este completat în secțiunea tabelară:

Apare întrebarea: De ce nu se completează impozitul pe venit pentru transfer? Rezultă că este foarte importantă data documentului, adică data la care se generează plata. Impozitul pe venitul persoanelor fizice, care a apărut la calcularea concediului de odihnă, a fost constituit la data de 19 ianuarie 2016. și, în consecință, nu poate fi listat mai devreme de această dată, adică pur și simplu nu se află încă în baza de date 1C ZUP 8.3. Înregistrările cu acest impozit pe venitul persoanelor fizice apar în toate registrele doar din 19 ianuarie 2016.

Cum să vizualizați înregistrările în registrele de acumulare la plata

Documentul care formează plata face mișcare și prin registrele asociate impozitului pe venitul persoanelor fizice.

Registrul de acumulare „Calculele contribuabililor cu bugetul impozitului pe venitul persoanelor fizice”

Înregistrarea pe care o generează plata se formează în registru cu semnul „-” (cheltuială) și astfel de impozit pe venitul persoanelor fizice se consideră reținut.

Suma impozitului pe venitul persoanelor fizice reținut este stocată în următoarele secțiuni:

• data încasării venitului - aceasta este data încasării venitului, care poate fi vizualizată în detaliile de calcul al impozitului pe venitul personal din documentul de vacanță în sine;
• cote de impozitare;
• înregistrare la Serviciul Fiscal Federal.

Datele privind impozitul reținut la sursă se încadrează apoi în raportarea 6-NDFL:

Registrul de acumulare „Calculele agenților fiscali cu bugetul impozitului pe venitul persoanelor fizice”

Vedem că au fost făcute două înregistrări în acest registru:

• + („chitanță”) - impozitul pe venitul persoanelor fizice reținut;
• – („cheltuială”) – impozitul pe venitul personal enumerat:

• 1 Posibile erori la calcularea impozitului pe venitul personal în programul 1C 8.2 ZUP 2.5
• 2 Posibile erori la calcularea impozitului pe venitul personal în programul 1C 8.3 ZUP 3.0.
• 3 Posibile erori la calcularea impozitului pe venitul personal în programul 1C 8.3 Contabilitate 3.0
• 4 Posibile erori la calcularea impozitului pe venitul personal
• 5 Posibile erori în documentele de interplată folosind exemplul 1C 8.3 ZUP 3.0
• 6 Posibile erori în documentele de interplată folosind exemplul 1C Accounting 3.0
• 7 Posibile erori în documentele de interplată folosind exemplul 1C 8.2 ZUP 2.5

Posibile erori la calcularea impozitului pe venitul personal în programul 1C 8.2 ZUP 2.5 Să ne uităm la programul 1C ZUP 2.5 folosind exemplul documentului „Vacanță”. S-a acumulat plata de concediu, care inițial era planificată să fie plătită la 29.01.2016 De fapt, plata se face la 28.01.2016. Prin urmare, în documentul de acumulare a concediului de odihnă se modifică data plății. 28/2016.

Unii utilizatori ai programului 1s 8.3 au probleme cu impozitul pe venitul personal. şi tu?

Există modalități de a reveni de la ultima actualizare și chiar înapoi de câteva ori. În noiembrie totul era în regulă Și acum vreau doar să plâng prost de neputință Adăugat: 19 ianuarie 2018, 11:27 Citat: Gennady ObGES din 19 ianuarie 2018, 05:49 Pentru orice eventualitate, mă lamuresc. actele au fost transferate (inclusiv cele care nu au fost completate), luni reînchise? Ei bine, cum poți răspunde la asta pe baza capturii de ecran și a lipsei de informații chiar minime Gennady ObGES, te rog să-mi spui ce fel de informații să furnizez? Am început totul de la zero, am făcut și efectuat consecvent angajamente - extrase - plăți.

Nimic nu ajută. Este un fapt că, după actualizări, tabelele de acumulare s-au schimbat dramatic. Nu înțeleg detaliile tehnice, dar în mod clar este ceva în neregulă cu actualizarea.

Contabilitatea impozitului pe venitul persoanelor fizice în 1s 8.3 contabilitate 3.0

Important! Pentru a evita eventualele erori în impozitul pe venitul persoanelor fizice, urmăriți în programul 1C 8.3 (8.2) corespondența dintre data venitului din registrul veniturilor și data veniturilor din registrul fiscal, altfel programul va avea erori la calculul impozitului. . La înregistrarea oricărui venit în program, se înregistrează data primirii efective a venitului.
Pentru veniturile cu codul 2000, aceasta este ultima zi a lunii de acumulare. Pentru alte venituri, aceasta este data plății planificată din documentul de angajamente corespunzător.
Când se calculează un impozit, programul analizează pe ce fel de venit se calculează acest impozit și determină data încasării efective a venitului, care este înregistrată în registrul fiscal. De ce poate exista o diferență în data încasării venitului, care se ia în considerare în registrul veniturilor și registrul impozitului pe venitul persoanelor fizice? Să ne uităm la asta mai jos.

Impozitul pe venitul personal calculat nu este egal cu reținut

Posibile erori în documentele de interdecontare folosind exemplul 1C 8.3 ZUP 3.0 Folosind exemplul programului 1C ZUP 3.0 din documentul „Vacanță”, data plății planificată este 28/01/2016, dar vom seta data documentului la 01/ 30/2016, adică mai târziu de data plății planificată. Să vedem totul. Înregistrarea noastră din Registrul de înregistrare fiscală a fost creată începând cu 30 ianuarie 2016.

Important

Dacă plătim plata de concediu mai devreme decât data documentului - 28 ianuarie 2016, conform planificării, completăm declarația, vedem că impozitul pe venitul personal reținut nu este completat. Din 28 ianuarie 2016, nu există taxă calculată. În consecință, atunci când se efectuează o astfel de declarație, impozitul pe venitul personal reținut nu este înregistrat.

Atenţie

Dacă totul este în regulă cu data documentului și este mai devreme decât data planificată a plății: Apoi, la completarea extrasului, totul va fi, de asemenea, în regulă, se va stabili taxa. La efectuarea Declarației, aceasta este înregistrată ca impozit reținut.

Problemă cu impozitul pe venitul personal

Posibile erori în documentele de interplată folosind exemplul 1C Accounting 3.0 În programul 1C Accounting 3.0 totul este la fel. Data documentului este importantă. Să ne uităm la exemplul documentului „Vacanță”. Data planificată a plății este 28.01.2016 și vom stabili în mod deliberat data documentului ulterior, de exemplu, 30.01.2016. Vom posta documentul. Taxa calculată a fost înregistrată la 30.01.2016.

După efectuarea plății, și nu în Extras, respectiv plata „Retragere numerar” sau debit din contul curent anterior datei documentului „Vacanță”, impozitul reținut nu este înregistrat, determinat și neînregistrat în Registrul de evidență. . Prin urmare, data documentului este importantă dacă o setăm la 28.01.2016 și reprogramăm eliberarea numerarului, atunci s-a creat o evidență pentru impozitul pe venitul personal reținut, totul a fost inclus în Registru și apoi va fi incluse în formularul 6-NDFL.

Posibile erori legate de impozitul pe venitul personal în 1s 8.3 și 8.2 - cum să găsiți și să remediați

Există și o dată de plată aici, iar dacă această dată se schimbă, totul se schimbă automat. În mod automat, se modifică și data încasării venitului pentru impozitul pe venitul personal.

Dar, pentru orice eventualitate, verifica. Posibile erori la calcularea impozitului pe venitul persoanelor fizice De asemenea, la calcularea impozitului pe venitul persoanelor fizice, trebuie să fim atenți la data de acumulare a impozitului. Acest lucru este relevant pentru programele din a treia versiune. Data de acumulare a impozitului trebuie să fie strict anterioară datei reținerii impozitului.

Dacă la momentul reținerii impozitului, impozitul în sine nu a fost acumulat, atunci, de fapt, nu există nimic de reținut. Important! Urmărirea în programul 1C: datele documentelor de interdecontare sunt data acumulării impozitului dacă taxa nu este acumulată la momentul plății, aceasta nu va fi reținută; Acest lucru este valabil mai ales pentru veniturile nesalariale, deoarece data documentului este fixată ca dată de acumulare a impozitului. Astfel, în cea de-a treia versiune sunt importante și data documentului „Vacanta”, data documentului „Concediu medical” și alte documente.

Dar dacă schimbăm data în forma principală a documentului, data din formularul „Mai multe detalii despre calculul impozitului pe venitul personal” se schimbă automat. Este mai ușor aici, programul ZUP 3.0. ea ne garantează că aceste date vor coincide.

Singurul lucru este că în versiunea actuală a programului 1C există o eroare pentru documentul „Concediu medical”. Dacă se plătește cu un salariu și schimbăm data plății, atunci în acest caz data primirii venitului în formularul „Mai multe detalii despre calcularea impozitului pe venitul personal” nu se schimbă în sine.

Aici trebuie să recalculați sau să modificați manual data din formularul „Mai multe detalii despre calculul impozitului pe venitul personal”. Pentru toate celelalte cazuri, data contabilă a impozitului pe venit personal ar trebui să se modifice automat la data plății. Dar pentru orice eventualitate, verifică acest moment, asigură-te că datele se potrivesc. Posibile erori la calcularea impozitului pe venitul persoanelor fizice în programul 1C 8.3 Contabilitate 3.0 Ca și în programul 1C Contabilitate 3.0, există și două documente interconturi „Concediul medical” și „Vacanță”.
Un rând în impozitul pe venitul persoanelor fizice cu „minus” din 29 ianuarie 2016 și al doilea rând cu „plus” din 28 ianuarie 2016. În impozitul pe venitul persoanelor fizice, se adaugă încă două grupuri de linii de la 100 la 140. Într-una, totul este inversat, iar în celălalt - totul este încărcat din nou. Pentru a preveni apariția acestei situații, monitorizați cu atenție data încasării venitului, care va fi consemnată în Registrul veniturilor, și data încasării veniturilor, care va fi consemnată în Registrul fiscal.

Trebuie să se potrivească. Posibile erori la calcularea impozitului pe venitul personal în programul 1C 8.3 ZUP 3.0. În programul 1C ZUP 3.0, data încasării veniturilor este luată în considerare și în două registre: Registrul Contabilitate Venituri și Registrul Contabilitate Fiscală.

De exemplu, luați în considerare documentul „Vacanță”. Registrul de contabilitate a veniturilor conține data plății din forma principală a documentului. Și în Registrul de înregistrare fiscală - data din formularul „Mai multe detalii despre calculul impozitului pe venitul personal”.

Aceste două date trebuie să se potrivească.
În acest articol ne vom uita la lucrul cu impozitul pe venitul personal în 1C 8.3 Contabilitate 3.0 - de la setări la operațiuni și raportare. Conţinut

• 1 Setări program
  • 1.1 Date fiscale
  • 1.2 Setări salariale
• 2 Operațiuni de contabilitate a impozitului pe venitul persoanelor fizice în 1C
• 3 Raportare
• 4 Verificarea corectitudinii calculului impozitului pe venitul persoanelor fizice

Astăzi voi analiza instrucțiunile pas cu pas pentru contabilizarea impozitului pe venitul personal (abreviat ca impozit pe venitul personal) în 8.3 (reviziunea 3.0).

După cum probabil știe toată lumea, principalul impozit care este reținut din salariile noastre este impozitul pe venitul personal. Restul deducerilor sunt plătite în principal de către angajator (de exemplu, acestea sunt contribuții la fondul de pensii și la fondul de asigurări de sănătate. Se mai numesc și „contribuții de asigurări”).

În 2017, cota impozitului pe venitul persoanelor fizice este încă de 13% din suma totală a angajamentelor minus deducerile.

Deducerile pot varia. Una dintre cele mai standard și comune deduceri este deducerea pentru un copil minor. Pentru primul și al doilea copil în 2015, suma deducerii este de 1.400 de ruble, pentru al treilea și copilul cu handicap de 3.000 de ruble.

Se aplică și deduceri pentru studenții copiilor adulți și alte deduceri, pe care nu le vom lua în considerare în acest articol;

Cum se aplică deducerile? Foarte simplu. Acestea sunt deduse din baza de impozitare înainte ca impozitul pe venitul personal să fie calculat și reținut.

De exemplu:

Salariul angajatului este de 40.000 de ruble. El trebuie să plătească impozit pe această sumă. Dar dacă are un copil minor, atunci suntem obligați să aplicăm o deducere! Iar impozitul se va lua din suma de 40.000 – 1.400 = 38 600 ruble Total plătit angajatului (dacă nu are alte deduceri sau obligații) 38.600 – 13% = 33 582 rublă Impozitul pe venitul personal va rămâne 5 018 ruble

Așadar, ne-am dat seama cum se calculează impozitul pe venitul personal. Să vedem acum cum se reflectă operațiunile contabile privind impozitul pe venitul personal în 1s 8.3 și să folosim un exemplu pentru a verifica suma care trebuie reținută.

Reținerea impozitului pe venitul personal în 1C ZUP 8.3

Impozitul pe venitul personal este reținut din aproape toate veniturile persoanelor fizice. Acesta este direct salariul, plata concediului, asistența financiară și așa mai departe.

Să ne uităm la instrucțiuni pas cu pas pentru reținerea impozitului pe venitul personal utilizând exemplul unui document de plată în programul 1C ZUP 3.0.

Obțineți 267 de lecții video pe 1C gratuit:

Accesați meniul „Salariu”, apoi urmați linkul din meniul „“. În fereastra formularului de listă, faceți clic pe butonul „Creați” și selectați „Calcul salariului și contribuțiilor”. Se va deschide o fereastră pentru introducerea datelor. Este necesar să se indice luna de calcul și organizația în care lucrează angajații. Desigur, datele obligatorii sunt și angajații pentru care are loc acumularea.

Puteți selecta angajații unul câte unul folosind butonul „Adăugați” sau puteți utiliza butonul „Umpleți”. În acest caz, partea tabelară a documentului va fi completată automat de către angajații organizației selectate. Acesta este butonul pe care îl voi folosi. Baza de date demo conține deja organizații și angajați.

Iată ce am primit:

Să mergem la fila „Impozit pe venitul personal” și să vedem dacă programul ne-a calculat corect și dacă l-a calculat deloc:

Să verificăm calculul de retenție. Din păcate, niciunul dintre angajații din baza de date demo nu are deduceri standard, cel puțin pentru un copil. Dar să lăsăm așa cum este, ne va fi mai ușor să verificăm calculul și, în plus, am descris deja deducerile în articolele anterioare. Crede-mă, toate sunt luate în considerare corect în calcul.

Deci ce avem? Salariul angajatului Elena Frantsevna Simutina este de 55.000 de ruble, iar cota impozitului pe venitul personal este de 13%. Nu există deduceri. Să calculăm 55.000 – 13% = 7.150 de ruble. Programul calculat corect.

La afișarea documentului se va reține impozitul, adică datele privind impozitul pe venitul personal vor fi incluse în registrul contabil fiscal 1C 8.3. Vom vedea această deducere în declarația către casierie pt. În aceeași declarație vom indica dacă am virat taxa sau o vom face ulterior.

Transferul impozitului pe venitul persoanelor fizice la buget

Pentru a înregistra transferul impozitului pe venitul personal la buget în 1C ZUP 8.3, trebuie să mergeți la meniul „Plăți”, faceți clic în secțiunea „Vezi”. A se vedea, de asemenea," link-ul "Transferurile impozitului pe venitul persoanelor fizice la buget".

Faceți clic pe butonul „Creați” și creați mai întâi un „extras pentru casa de marcat”: