Бухучет инфо. Заполнение справочника статей движения денежных средств Денежные средства в 1с

Не секрет, что специфика бухгалтерского учета организации с его дебетом/кредитом часто ставит в тупик владельцев бизнеса. Как разобраться в простых, на первый взгляд, понятиях – приход и расход, если на небольшом предприятии учет ведется только в бухгалтерской программе и основной формой записи в ней является бухгалтерская проводка? В конфигурации 1С:Бухгалтерия ответ на этот вопрос есть – это отчет «Анализ движения денежных средств», который помогает перевести принципы бухгалтерского учета по учету денежных средств на язык управленческого учета, понятный любому руководителю предприятия.

Система управленческих отчетов по движению денежных средств в 1С Бухгалтерии

Для оперативного получения информации о наличии денежных средств и динамике их расхода руководителю предприятия доступен блок управленческих отчетов «Денежные средства». Работа с ним возможна из интерфейса «Руководителю».

Блок отчетов руководителю по учету денежных средств состоит из четырех отчетов:

• Анализ движения денежных средств;
• Остатки денежных средств;
• Поступления денежных средств;
• Расходы денежных средств.

Сегодня речь пойдет о главном аналитическом инструменте – анализе движения денежных средств. Это самый первый отчет из списка. Разберемся детально в особенностях данного отчета, чтобы руководитель мог использовать его самостоятельно.

Анализ движения денежных средств в 1С

Назначение отчета – показать приход и расход денежных средств за произвольный интервал времени, начиная от одного дня и более. Приход или расход денежных средств на предприятии происходит по мере совершения различных хозяйственных операций. Реализовали товар покупателю – покупатель платит деньги на расчетный счет, имеем поступление; начислили зарплату работнику – перечислили ему деньги на зарплатную карту, имеем расход и т.п. Бухгалтер отражает проводку по дебету и кредиту, но в отчет сведения попадают в более привычном для нас виде – он классифицируется по видам движения денежных средств.

Вид движения денежных средств – это закрытый список, включающий необходимый и достаточный перечень элементов. Данный список сложился на основании хозяйственных операций по получению или выплате денежных средств на предприятии, поэтому разработчики учетной системы смогли его унифицировать.

Самое главное, что вид движения попадает в отчет в зависимости от бухгалтерской проводки. Но об этом знает только алгоритм отчета, а мы, когда используем отчет, об этом даже не задумываемся. Все учтено в 1С: Бухгалтерия.

Как настроить ДДС в 1С: Бухгалтерия

Итак, учимся пользоваться отчетом. Будем формировать отчет ДДС с различными вариантами детализаций, а затем определим оптимальную группировку.

Познакомимся с настройками отчета. Они доступны после нажатия кнопки «Показать настройки».

На первой закладке «Группировка» расположены все возможные поля, данные по которым выводятся в отчет. Установим первое значение – группировку по виду денежных средств.

Сформируем отчет ДДС:

Имеем довольно лаконичный отчет, позволяющий видеть поступления и расход наличных денег в кассе, безналичных – на расчетных счетах и средства у подотчетных лиц. Такой вариант настройки можно рекомендовать руководителям высшего звена, которые принимают стратегические решения.

Добавим в настройку дополнительное поле группировки – размещение:

Посмотрим результат:

Аналитика отчета ДДС позволяет оценить денежные потоки каждого расчетного счета предприятия. По данному отчету можно отслеживать общую динамику денежных средств в разрезе валют.

Усложним отчет, добавив третью группировку, по видам движения:

Оценим получившийся отчет:

Теперь мы можем анализировать движения по видам денежных потоков. Но представляется, что в таком виде отчет ДДС получился слишком громоздким и содержит избыточную детализацию для руководителей высшего звена. Поэтому оптимизируем настройку отчета. Вернемся к настройкам и оставим одно группировочное поле по видам движения, а флаги для вида движения и размещения отключим.

Отчет позволит увидеть укрупненные, но структурированные денежные потоки.

Таким образом, на закладке «Группировка» настроек отчета ДДС мы управляем видимостью тех или иных полей отчета. Также, мы можем установить видимость для всех группировочных полей, чтобы увидеть максимальные возможности.

Вот как выглядит отчет с полными группировками:

Продолжим изучение настроек отчета на следующей закладке – «Отбор». Предварительно на закладке «Группировки» отключим флаги излишне детальных полей – «Документ оплаты» и «Статья движения денежных средств».

На закладку «Отбор» можно добавлять те же поля, что и на закладку «Группировка», но указывать необходимые конкретные значения, чтобы в отчет выводилась отфильтрованная информация. К примеру, мы хотим увидеть поступления от покупателей. В начале статьи мы говорили про вид движения денежных средств: установим отбор по нему.

Раскроем поле «Статьи движения денежных средств» и найдем в иерархии нужную строку:

Подставим поле в отбор. Получим вот такой внешний вид настроек:

Установим значение, по которому необходимо провести отбор. Для поступления от покупателей это значение – Поступление от продажи продукции и товаров, выполнения работ, оказания услуг.

Вот так должен выглядеть настроенный отчет ДДС:

Сформируем его:

Дополнительное удобство для работы с отчетом создает следующая закладка настроек – «Сортировка». Продолжим изучать настройки и перейдем на нее:

По аналогии с предыдущими закладками здесь доступны аналогичные поля. Напомним, что выбор и добавление полей производится по нажатию кнопки «Добавить»:

Продолжим оптимизацию настроек предыдущего отчета ДДС. Нам необходимо вывести все поступления денежных средств не случайным образом, а по возрастанию.

Выберем поле «Поступление» для сортировки и установим значение «По возрастанию».

В результате строки отчета будут упорядочены по возрастанию сумм поступлений от покупателей:

Надеемся, что в процессе работы с настройками отчета вам удалось сделать его еще лучше.

Осталось рассказать о последней возможности. Про нее вспоминают довольно редко, вероятно из-за низкой значимости, но мы считаем, что обратить на нее внимание все-таки стоит. Речь идет о формате вывода данных в отчет.

По умолчанию отчет ДДС формируется с округлением до рублей. Если вдруг возникнет необходимость сформировать его с точностью до копеек, это можно сделать с помощью последней закладки настроек – «Оформление». Ниже на скриншоте иллюстрация последовательности действий: переходим на закладку «Оформление», добавляем строку «Формат», устанавливаем ей нужную «Точность»:

Имеем финальный отчет:

На этом изучать настройки отчета мы заканчиваем. Но работа с отчетом еще будет продолжена. Ведь нам осталось научиться самому главному – сохранять результаты своих настроек, чтобы пользоваться ими периодически и не тратить время на повторную установку параметров.

Для сохранения настроек используется кнопка «Еще», в выпадающем меню которой необходимо найти аналогичную команду «Сохранить настройки»:

После этого мы получим предложение от системы назвать сохраняемую настройку, чтобы ее удобно было найти, ведь количество сохраняемых настроек не ограничено.

Теперь настройки нашего отчета надежно сохранены в программе. Использовать сохраненные настройки мы можем при любой необходимости. Для этого нужно выбрать вариант, нажав одноименную команду отчета:

На этом наше знакомство с «Анализом движения денежных средств» заканчивается. Очень хочется надеяться, что информация, которой мы поделились в этой статье, будет полезной и поможет сблизить бухгалтерский и управленческий учет в компании, а также оптимизирует работу менеджеров всех уровней любого предприятия, которое автоматизировало свой бухгалтерский учет с помощью программного продукта фирмы «1С» - «1С:Бухгалтерия 8».

В случае если в какой-либо день будет иметь место недостаток денежных средств, в отчете появятся отрицательные остатки, которые будут выделены красным цветом. Наличие в «Платежном календаре» отрицательных остатков означает, что календарный план одного или нескольких подразделений нуждается в корректировке. Проанализировать данные, нуждающиеся в корректировке, можно с помощью стандартного режима расшифровки отчетов системы программ «1С:Предприятие». С помощью отчета «Анализ платежного календаря» можно также сопоставить данные платежного календаря с данными бюджета. Заявки на расход денежных средств Для проведения фактических платежей с расчетных счетов и из кассы предусмотрено оформление документа «Заявка на расход денежных средств». Документ формируется на основании скорректированного платежного календаря.

Справочник статьи движения денежных средств в 1с 8.3

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

• Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3 и 8.2;
• Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
• Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

Однако статьи ДДС можно использовать не только для регламентированной отчетности, но и для контроля денежных потоков предприятия. На рис.5 видим справочник статей ДДС, представленный в виде дерева. Несколько статей с одним и тем же видом движения объединены в группы и подгруппы.
Такая группировка позволяет получать и сравнивать итоговые суммы по разным видам хозяйственной деятельности. Рис.5 Сводный отчет по группам статей можно видеть на рис.6. Рис.6 Настройка отчета представлена на рис.7.

Статьи движения денежных средств (ддс) в 1с 8.3 бухгалтерия

Расчет денежного потока прямым методом дает возможность оценивать платежеспособность предприятия, а также осуществлять оперативный контроль за поступлением и расходованием денежных средств. Таблица 1. Анализ движении денежных средств (прямой метод), тыс. руб. № п/п Показатель Отчетный год Предыд. год 1. Текущая деятельность 1.1. Поступило: 7795935 5307868 выручка о продажи продукции 7467208 4367851 прочие поступления 328727 940017 ИТОГО: 15591870 10615736 1.2.

Направлено: 7765227 6163591 на оплату материалов, товаров и т.д. 5597930 3644041 на выплату заработной платы 201515 71511 на выплату дивидендов 266384 239705 на оплату налогов и сборов 122067 15033 отчисления в гос. внебюджетные фонды 101949 33257 на выдачу подотчетных сумм 24728 13703 на прочие расходы 1450654 2146341 ИТОГО: 7765227 6163591 Итого: приток (+)/отток (-) ден. средств по текущей деятельности 30708 -855723 2.

Корректировка движения денежных средств

Общее изменение денежных средств за анаанализируемый период 17539 5591 По результатам анализа можно сделать вывод, что предприятие улучшило свою платежеспособность по сравнению с предыдущим годом: в отчетном периоде получен приток денежных средств в размере 17 539 тыс. руб., что на 11 948 тыс. руб. больше, чем в предыдущем году. Это увеличение было вызвано поступлением денежных средств от текущей и финансовой деятельности, в результате инвестиционной деятельности предприятие получило отток денежных средств. В долгосрочной перспективе прямой метод расчета величины денежных потоков дает возможность оценить уровень ликвидности активов.

Два метода формирования отчета о движении денежных средств

Расчет денежных потоков данным методом ведется от показателя чистой прибыли с необходимыми его корректировками в статьях, не отражающих движение реальных денег по соответствующим счетам. Для устранения расхождений в формировании чистого финансового результата и чистого денежного потока производятся корректировки чистой прибыли или убытка с учетом: · изменений в запасах, дебиторской задолженности, краткосрочных финансовых вложениях, краткосрочных обязательствах, исключая займы и кредиты, в течение периода; · неденежных статей: амортизация внеоборотных активов; курсовые разницы; прибыль (убыток) прошлых лет, выявленная в отчетном периоде и другое; · иных статей, которые должны найти отражение в инвестиционной и финансовой деятельности. Таблица 2. Анализ движения денежных средств (косвенный метод), тыс.

руб.

Анализ движения денежных средств

Справочник «Статьи движения денежных средств» в 1С 8.3 используется как дополнительная аналитика 50 и 51 счета. Рассмотрим несколько важных моментов, которые необходимо учитывать при использовании статей ДДС:

• Настройка программы.
• Особенности формирования «Отчета о движении денежных средств».
• Контроль за денежными потоками предприятия с помощью статей ДДС.

Для организаций, которые должны сдавать Форму №4 («Отчет о движении денежных средств»), заполнение статей ДДС обязательно. Для организаций на УСН учет денежных средств в разрезе статей можно не вести.
В программах 1С соответствующая настройка находится на закладке «Параметры учета» - см. Рис.1 Рис.1 При заполнении справочника статей движения ДС важно правильно выбрать вид движения.

10. анализ движения денежных средств

Использование справочника статей ДДС При формировании отчета о ДДС в 1С 8.3, всегда сверяйте полученные суммы с оборотно-сальдовой ведомостью по 50 и 51 счетам. Если в оборотке сумма больше, значит, вы не проставили статью ДДС в каком-то документе. В противном случае вы могли указать статью ДДС там, где этого не требуется.

Суммы из документов, в которых не указана статья будут отображены в оборотно-сальдовой ведомости с пустой группировкой, поэтому найти их не трудно. Если в справочнике статей ДДС вы их группируете, то в отчетах можно получить по ним итоги, изменив тип группировки у статьи. В некоторых других конфигурациях 1С, например в ERP статьи ДДС необходимы для аналитики по управленческому учету.
Например, для определенной статьи устанавливается лимит расхода на конкретный месяц. Затем создается заявка на расходование ДС по этой статье. Так же они используются в платежном календаре.

Внимание

Инвестиционная деятельность 2.1. Поступило: 32059 251318 выручка от продажи основных средств 31252 247456 дивиденды 807 3862 ИТОГО: 32059 251318 2.2. Направлено: 863458 826350 на приобретение основных средств 253713 467680 на приобретение ценных бумаг 609745 358670 ИТОГО: 863458 826350 Итого: приток (+)/отток (-) ден. средств по инвестиционной деятельности -831399 -575032 3. Финансовая деятельность 3.1. Поступило: 6112551 1970601 полученные кредиты и займы 6112551 1970601 ИТОГО: 6112551 1970601 3.2.

руб.) и краткосрочных финансовых вложений (348 448 тыс. руб.), повлекшее отток денежных средств.

Инфо

Дополнительный приток денежных средств в рамках текущей деятельности был обеспечен за счет увеличения кредиторской задолженности (155 563 тыс. руб.). Полученная чистая прибыль в сумме 609 802 тыс. руб. практически вся была направлена на финансирование возросших оборотных активов. Финансирование инвестиционной деятельности осуществлялось в основном за счет привлечения долгосрочных заемных средств.

Отчет о движении денежных средств — это документ финансовой отчетности, в котором отражаются поступление, расходование и нетто-изменения денежных средств в ходе текущей хозяйственной деятельности, а также инвестиционной и финансовой деятельности за определенный период. Эти изменения отражаются так, что позволяют установить взаимосвязь между остатками денежных средств на начало и конец отчетного периода. Отчет о движении денежных средств — это отчет об изменениях финансового состояния, составленный на основе метода потока денежных средств. Логика анализа движения денежных средств достаточно очевидна — необходимо выделить по возможности все операции, затрагивающие движение денежных средств. Анализ движения денежных средств прямым и косвенным методом.

Что необходимо учитывать при использовании статей ДДС?

Справочник «Статьи движения денежных средств» в 1С 8.3 используется как дополнительная аналитика 50 и 51 счета.

Рассмотрим несколько важных моментов, которые необходимо учитывать при использовании статей ДДС:

• Настройка программы
• Особенности формирования «Отчета о движении денежных средств»
• Контроль за денежными потоками предприятия с помощью статей ДДС

Для организаций, которые должны сдавать Форму №4 («Отчет о движении денежных средств») , заполнение статей ДДС обязательно. Для организаций на УСН учет денежных средств в разрезе статей можно не вести.

В программах 1С соответствующая настройка находится на закладке «Параметры учета» - см. Рис.1

При заполнении справочника статей движения ДС важно правильно выбрать вид движения. В программах 1С виды движения «зашиты» в программу и не подлежат корректировке, их список соответствует строкам регламентированного отчета Форма №4.

Например, денежным поступлениям по виду движения «Поступление от продажи продукции и товаров, выполнения работ, оказания услуг» (рис.1) соответствует строка 4111 отчета о движении ДС (рис.2). В нашем примере это сумма 246 тыс.руб.

Как проверить отчет?

Проверить полученные цифры можно по оборотно-сальдовой ведомости 51 и 50 счета. (рис.3)

Как видим, данные не сходятся. По форме №4 итоговая сумма составляет 267 тыс. руб., а в оборотно-сальдовой ведомости общая сумма значительно больше – 731 тыс.руб. В чем дело? Причина в том, что сумма 450000руб. разнесена без указания статьи ДДС (рис.4).

Таким образом, корректное заполнение статей ДДС - гарантия правильной отчетности по движению денежных средств.

Однако статьи ДДС можно использовать не только для регламентированной отчетности, но и для контроля денежных потоков предприятия.

На рис.5 видим справочник статей ДДС, представленный в виде дерева. Несколько статей с одним и тем же видом движения объединены в группы и подгруппы. Такая группировка позволяет получать и сравнивать итоговые суммы по разным видам хозяйственной деятельности.

Сводный отчет по группам статей можно видеть на рис.6.

Настройка отчета представлена на рис.7.

Управленческий учет денежных средств

В конфигурациях 1С, где есть подсистема «Казначейство» («Управление торговлей», «Комплексная автоматизация», «1С ERP» и др.), статьи ДДС используются для планирования расходования и поступления денежных средств. На их основе строятся такие отчеты, как «Платежный календарь» (рис.8), «Лимиты расхода денежных средств» (рис.9).

В заключение приведем примеры заполнения документов «Заявка на расходование денежных средств», «Ожидаемое поступление денежных средств», «Лимиты расходования денежных средств», которые служат способом ввода исходной информации для контроля за денежными потоками:

По материалам: programmist1s.ru

Ведение учета в разрезе статей движения денежных средств необходимо в 1С 8.3 Бухгалтерия для корректного формирования ОДДС (отчет о движении денежных средств).

Данным отчетом пользуются руководители и акционеры для того, чтобы анализировать работу компании. Так же данный он является одной из форм годовой бухгалтерской отчетности (ОКУД 0710004) и сдается не позднее трех месяцев после окончания года.

Для того, чтобы настроить использование статей движения денежных средств в 1С 8.3 перейдите в меню «Администрирование» и выберите пункт « ».

В открывшейся форме нажмите на ссылку «Настройка плана счетов». Дальше выберите пункт «По расчетным счетам». В этом примере пункт называется «По расчетным счетам и статьям движения денежных средств» в связи с тем, что все настройки были установлены по умолчанию ранее.

Перед вами откроется форма настройки 1С для учета ДСС. Если по умолчанию не установлен флаг «По статьям движения денежных средств», установите его. В зависимости от настроек данный флаг моет быть установлен по умолчанию и изменение этой надстройки будет недоступно.

Нажмите на кнопку «Записать и закрыть» и можно перейти к настройке самих статей ДДС.

Ввод и пример заполнения списка статей ДДС

Сам список статей ДДС расположен в меню «Справочники».

В типовой поставке конфигурации 1С в справочнике для примера уже есть некоторый перечень статей ДДС. При необходимости добавления новых статей самое главное – корректно указать вид движения ДС. Дело в том, что он напрямую влияет на отчет о движении ДС.

Наименование можно указать произвольное. Так же данный справочник поддерживает группировку его элементов. Делать это не обязательно, но желательно для дальнейшего удобства в работе. Кроме того, группировка статей затрат позволяет получать итоги по разным видам деятельности в дальнейшем.

Если вам необходимо, чтобы при создании какого-либо документа прихода или расхода денежных средств по-умолчанию проставлялась конкретная статья, укажите в ее карточке операцию по умолчанию.

Нельзя установить сразу несколько статей затрат по умолчанию для одной и той же операции. Во избежание этого, при выборе те операции, у которых уже назначена основная статья, отображаться не будут.

В форме списка перечень статей затрат с видами операций отображаются при нажатии на гиперссылку «Основные статьи».

Использование справочника статей ДДС

При формировании отчета о ДДС в 1С 8.3, всегда сверяйте полученные суммы с оборотно-сальдовой ведомостью по 50 и 51 счетам. Если в оборотке сумма больше, значит, вы не проставили статью ДДС в каком-то документе. В противном случае вы могли указать статью ДДС там, где этого не требуется.

Суммы из документов, в которых не указана статья будут отображены в оборотно-сальдовой ведомости с пустой группировкой, поэтому найти их не трудно.

Если в справочнике статей ДДС вы их группируете, то в отчетах можно получить по ним итоги, изменив тип группировки у статьи.

В некоторых других конфигурациях 1С, например в ERP статьи ДДС необходимы для аналитики по управленческому учету.

Например, для определенной статьи устанавливается лимит расхода на конкретный месяц. Затем создается заявка на расходование ДС по этой статье. Так же они используются в платежном календаре.

Правильное ведение учета по статьям движения ДС не только позволяет сдавать бухгалтерскую отчетность в срок и без ошибок, но и помогает руководству анализировать деятельность предприятия более структурировано.

Справочник "Статьи движения денежных средств" предназначен для классификации операций с денежными средствами организации. При формировании платежных документов (платежных поручений, кассовых ордеров и т.п.) необходимо указывать соответствующую статью движения денежных средств. В программах "SysTecs: Управление финансами" и "SysTecs: Бюджет движения денежных средств" справочник используется при формировании бюджета. Более подробно методика работы со справочником "Статьи движения денежных средств" описана в руководстве по ведению учета в программе "1С:Бухгалтерия 8" фирмы "1С".

Синхронизация
Справочник "Статьи движения денежных средств" включен в состав синхронизируемых справочников, т.е. все изменения элементов справочника в программе SysTecs отразятся в информационной базе "1С:Бухгалтерия 8" и наоборот.

Если в 1С:Бухгалтерии не велся учет в разрезе статей движения денежных средств и не использовался соответствующий справочник, то программа SysTecs предоставляет возможность загрузить классификатор статей ДДС из поставки конфигурации. Он включает в себя основные статьи движения денежных средств и поможет произвести начальную обработку и классификацию операций планирования денежных потоков.

Справочник статей вызывается из пункта меню "Справочники" - "Статьи движения денежных средств".

Порядок отображения статей в справочнике и отчетах можно настроить с помощью специального мастера, который вызывается по кнопке "Настройка порядка" с командной панели формы списка.

Мастер настройки порядка отображения статей

Настройка порядка отображения статей производится кнопками "Переместить вверх/вниз" с командной панели формы. После завершения настройки следует нажать кнопку "Сохранить заданный порядок".

Форма списка справочника "Статьи движения денежных средств"

Основные реквизиты

Справочник "Статьи движения денежных средств" содержит следующие реквизиты:

• Наименование статьи;
• Группа статей;
• Вид денежного потока - группировка статей по видам операций. Доступны следующие виды потоков:
  • Расчеты с поставщиками - расчеты с поставщиками и подрядчиками (в бухгалтерском учете отражается на счетах 60 и 76 - расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками);
  • Расчеты с покупателями - расчеты с покупателями и заказчиками (в бухгалтерском учете отражается на счетах 62 и 76 - расчеты с прочими покупателями и заказчиками);
  • Расчеты с бюджетом и фондами - расчеты с бюджетом по налогам и сборам, а также расчеты с внебюджетными фондами (счета 68 и 69);
  • Розничная выручка;
  • Расчеты с сотрудниками - по заработной плате и прочим операциям (счет 70 и 73 в бухгалтерском учете);
  • Расчеты c подотчетными лицами (счет 71 в бухгалтерском учете)
  • Расчеты по кредитам и займам (долгосрочным и краткосрочным - счета 66 и 67 бух.учета)
  • Внутрифирменные операции - операции инкассации, перевода денежных средств между расчетными счетами организации;
  • Покупка и продажа валюты;
  • Прочие операции.
• Счет задолженности - бухгалтерский счет (строкой, как он задан в 1С:Бухгалтерии). Используется для видов денежных потоков: расчеты с бюджетом и фондами, расчеты с сотрудниками, расчеты с подотчетными лицами. Указание этого счета является обязательным в системе "Платежный календарь" в том случае, если при формировании календарного плана с помощью интерфейса планирования платежей в нем необходимо контролировать остатки по задолженности (соответственно, по налогам и перед сотрудниками). Если счет указан, то актуальные остатки будут запрашиваться из информационной базы 1С:Бухгалтерии 8. Если необходимости видеть и контролировать остатки нет, то счет в статье указывать не обязательно.